1. Budget Total
· Budget initial total : 289 224,20 €
· Réalisé total : 107 262,26 € (dépenses) + 133 394,81 € (recettes) = 240 657,07 €
· Solde général : 133 394,81 € – 107 262,26 € = +26 132,55 €
2. Dépenses
· Budget dépenses : 289 224,20 €
· Dépenses réalisées : 107 262,26 € > Fonctionnement : 97 184,39 € Investissement : 10 077,87 €
Principales dépenses par article :
· Personnel titulaire : 6 378,42 €
· Indemnités de fonction : 12 459,06 €
· Énergie (électricité) : 6 948,64 €
· Entretien des espaces verts : 3 025,00 €
· Maintenance : 4 858,24 €
· Publicité et relations publiques : 2 606,28 €
· Subventions : 2 300,00 €
· Services bancaires et intérêts d’emprunt : 520,47 €
3. Recettes
· Budget recettes : 289 224,20 €
· Recettes réalisées : 133 394,81 € > · Fonctionnement : 125 769,81 € · Investissement : 7 625,00 €
Principales recettes par article :
· Impôts directs locaux : 77 373,00 €
· Dotation forfaitaire : 9 944,00 €
· Dotation de solidarité rurale (DSR) : 5 809,00 €
· Revenus des immeubles (loyers, fermages) : 8 489,77 €
· Fonds de péréquation (FPIC) : 1 196,00 €
· Redevances diverses (port, etc.) : 4 974,00 €
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4. Soldes par Section
Section de Fonctionnement :
· Recettes : 125 769,81 €
· Dépenses : 97 184,39 €
· Solde positif : +28 585,42 €
Section d’Investissement :
· Recettes : 7 625,00 €
· Dépenses : 10 077,87 €
· Solde négatif : –2 452,87 €
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5. Analyse Globale
· Excédent de fonctionnement : +28 585,42 €
· Capacité d’autofinancement : solide, grâce aux recettes fiscales et dotations.
· Investissement : faible réalisation (10 077,87 € sur 50 750,00 € budgétés), mais solde négatif atténué par le virement de la section de fonctionnement.
· Endettement : remboursement d’emprunt (7 044,87 €) et intérêts (520,47 €) maîtrisés.
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6. Points d’Attention
· Plusieurs articles en dépassement budgétaire :
· Fournitures de petit équipement : –723,33 €
· Terrains : –2 025,00 €
· Maintenance : –858,24 €
· Recettes fiscales supérieures aux prévisions (notamment impôts directs et dotations).
· Faible utilisation du budget investissement : seulement 19,8 % du budget consommé.
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Conclusion
La commune de Marie de Maconge clôture l’exercice 2023 avec un solde positif de 26 132,55 €, grâce à un excédent de fonctionnement important. La gestion est saine, mais une attention devra être portée sur les dépassements budgétaires et la réalisation des projets d’investissement prévus.
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Voici une analyse par fonction et une visualisation graphique des comptes 2023 de la commune Marie de Maconge :
Analyse par Fonction Budgétaire
1. FONCTIONNEMENT (97 184,39 € réalisés)
Principales catégories :
Fonction Budget Réalisé Écart
Personnel & Élus 24 900,00 € 19 360,84 € +5 539,16 €
Charges sociales 3 000,00 € 2 133,15 € +866,85 €
Énergie & Eau 8 300,00 € 7 741,21 € +558,79 €
Maintenance & Entretien 23 000,00 € 15 000,57 € +7 999,43 €
Fournitures 3 800,00 € 4 104,34 € -304,34 €
Services extérieurs 3 700,00 € 1 947,53 € +1 752,47 €
Subventions 3 000,00 € 2 300,00 € +700,00 €
Contributions 22 000,00 € 13 328,63 € +8 671,37 €
2. INVESTISSEMENT (10 077,87 € réalisés)
Fonction Budget Réalisé Écart
Remboursement emprunts 7 050,00 € 7 044,87 € +5,13 €
Équipements techniques 2 000,00 € 1 517,40 € +482,60 €
Matériel informatique 1 600,00 € 1 515,60 € +84,40 €
Graphique des Répartitions
Répartition des Dépenses par Fonction
```
PERSONNEL & ÉLUS ──────────────────── 18.0% ██████████
ENERGIE & FLUIDES ─────────────────── 7.2% ████
MAINTENANCE & ENTRETIEN ───────────── 14.0% ███████
FOURNITURES DIVERSES ──────────────── 3.8% ██
SERVICES EXTÉRIEURS ───────────────── 1.8% █
SUBVENTIONS ───────────────────────── 2.1% █
CONTRIBUTIONS OBLIG. ──────────────── 12.4% ██████
INVESTISSEMENT ────────────────────── 9.4% ████
AUTRES CHARGES ────────────────────── 31.3% █████████████
```
Répartition des Recettes par Source
```
IMPÔTS DIRECTS ────────────────────── 58.0% ██████████████████
DOTATIONS ÉTAT ────────────────────── 18.0% ██████
REVENUS PATRIMONIAUX ──────────────── 6.4% ██
REDEVANCES DIVERSES ───────────────── 3.7% █
FONDS DE PÉRÉQUATION ──────────────── 0.9% █
AUTRES RECETTES ───────────────────── 13.0% ████
```
Analyse par Grande Fonction
FONCTION ADMINISTRATIVE GÉNÉRALE
· Dépenses : 45 620 € (42.5% du total)
· Postes principaux : Personnel, indemnités élus, fournitures bureau
· Observation : Maîtrise globale bonne, mais dépassement sur petits équipements
FONCTION TECHNIQUE & VOIRIE
· Dépenses : 28 740 € (26.8% du total)
· Postes principaux : Voirie, énergie éclairage, entretien espaces verts
· Observation : Budget voirie utilisé à 86.9%, bonne activité technique
FONCTION SOCIALE & CULTURELLE
· Dépenses : 7 910 € (7.4% du total)
· Postes principaux : Subventions, cérémonies, événements
· Observation : Effort maintenu malgré budget limité
FONCTION FINANCIÈRE
· Dépenses : 25 000 € (23.3% du total)
· Postes principaux : Contributions, intérêts emprunts, assurances
· Observation : Charges financières maîtrisées
2. Poursuivre l'entretien régulier éclairage public
3. Planifier les travaux cimetière pour 2024
FONCTION ADMINISTRATIVE
1. Contrôler les dépassements petits équipements
2. Capitaliser sur l'investissement logiciel JVS
3. Maintenir la maîtrise des charges de personnel
FONCTION SOCIALE
1. Pérenniser le soutien aux associations
2. Maintenir les traditions cérémonielles
3. Développer les événements conviviaux
INVESTISSEMENT
1. Utiliser la capacité d'autofinancement excédentaire
2. Programmer les travaux reportés de 2023
3. Anticiper les besoins en équipements
