ANALYSE COMPLÈTE DES COMPTES 2024 - MARIE DE MACONGE
SYNTHÈSE GÉNÉRALE
Poste Budget 2024 Réalisé 2024 Écart Solde
Dépenses totales 349 064,62 € 167 911,78 € +181 152,84 €
Recettes totales 349 064,62 € 138 235,74 € +210 828,88 €
SOLDE GÉNÉRAL -29 676,04
ANALYSE PAR FONCTION - DÉPENSES 2024
1. FONCTIONNEMENT (114 164,20 € - 68% du total)
Répartition détaillée :
```
Personnel & Élus : 20 637 € ██████████
Bâtiments & Voirie : 20 237 € ██████████
Contributions : 17 660 € ████████
Maintenance : 4 904 € ██
Énergie & Fluides : 7 507 € ███
Subventions : 2 300 € █
Services divers : 4 241 € ██
Autres charges : 37 678 € ████████████
```
Points marquants :
· Personnel titulaire : 6 893 € (maîtrise bonne)
· Indemnités élus : 12 627 € (stable)
· Bâtiments publics : 16 367 € (dépassement important)
· Espaces verts : 4 042 € (dépassement budget)
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2. INVESTISSEMENT (53 747,58 € - 32% du total)
Réalisations majeures :
```
Réseaux de voirie : 35 771 € █████████████
Bâtiments : 8 957 € ███
Emprunts : 7 110 € ██
Aménagements : 1 910 € █
```
Projets réalisés :
· Travaux VRD traversée agglomération RD14 : 35 770 €
· Rénovation appentis : 16 367 €
· Extension réseau CHRZAN : 2 613 €
· Plantation oliviers : 1 910 €
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ANALYSE DES RECETTES 2024
RECETTES DE FONCTIONNEMENT (134 150,47 €)
Sources principales :
```
Impôts directs : 80 868 € ██████████████████
Dotations État : 27 912 € ██████
Revenus patrimoniaux : 8 802 € ██
Redevances diverses : 6 998 € ██
Autres recettes : 9 570 € ██
```
Performances :
· Impôts locaux : +3 368 € vs budget
· Dotations : globalement conformes
· Revenus locatifs : +301 € vs budget
ANALYSE DES ÉCARTS BUDGÉTAIRES
DÉPASSEMENTS SIGNIFICATIFS :
· Bâtiments publics : -8 367 € (dépassement)
· Terrains (espaces verts) : -3 042 € (dépassement)
· Locations : -1 004 € (non budgété)
SOUS-CONSOMMATIONS POSITIVES :
· Personnel titulaire : +3 107 €
· Voirie : +6 496 €
· Fournitures : +2 320 €
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TABLEAU DE BORD FINANCIER
Indicateur 2024 Analyse
Taux réalisation dépenses 48,1% Maîtrise bonne
Taux réalisation recettes 39,6% Prévisions à revoir
Solde fonctionnement +19 986 € Sain
Solde investissement -49 662 € Important
Capacité autofinancement Correcte À surveiller
ANALYSE COMPARATIVE 2023 vs 2024
Poste 2023 2024 Évolution
Dépenses totales 107 262 € 167 912 € +56,6%
Recettes totales 133 395 € 138 236 € +3,6%
Investissement 10 078 € 53 748 € +433%
Solde général +26 133 € -29 676 € Dégradation
RECOMMANDATIONS STRATÉGIQUES
POINTS POSITIFS :
1. Investissement dynamique : forte augmentation des travaux
2. Maîtrise charges personnel : bonne gestion
3. Recettes fiscales solides : au-delà des prévisions
POINTS DE VIGILANCE :
1. Dépassements bâtiments : nécessite contrôle renforcé
2. Écart recettes/dépenses : solde négatif à corriger
3. Prévisions budgétaires : à ajuster sur investissement
ACTIONS PRIORITAIRES 2025 :
1. Rationaliser investissement pour équilibrer les comptes
2. Renforcer contrôle des dépenses bâtiments
3. Réviser prévisions de recettes
4. Maintenir effort sur maîtrise charges courantes
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SYNTHÈSE ALERTES 2024
Niveau Poste Message
Solde général Déficit à résorber
Bâtiments publics Dépassement important
Fonctionnement Excellente maîtrise
Recettes Prévisions à revoir
Investissement Dynamisme positif
Conclusion : La commune affiche une activité d'investissement très dynamique mais génère un déficit qui nécessite une attention particulière pour 2025. La maîtrise des dépenses de fonctionnement reste excellente.
